종부세 과세대상 확인하기

종합부동산세(종부세)는 일정 기준을 초과하는 주택, 토지 보유자에게 부과되는 세금입니다.

집값이 오르고 세법이 자주 바뀌는 요즘, 내 집이 종부세 대상인지, 그렇다면 얼마를 내야 하는지 정확히 알아두는 것이 중요합니다.

이번 글에서 종부세 과세대상을 상세히 확인해보겠습니다.

 

종부세 과세대상 확인하기

 

2025년 종부세 과세 기준일, 적용대상

 

2025년 종부세 과세 기준일은 매년 6월 1일입니다.

이 날짜에 국내에 소재한 주택이나 토지를 소유한 사람 중, 인별로 합산한 공시가격이 각 유형별 공제금액을 초과할 경우 과세대상이 됩니다.

즉, 6월 1일 기준으로 소유한 부동산이 종부세 대상에 포함되는지 반드시 확인해야 합니다.

2025년 종부세 과세 기준일, 적용대상

종부세 과세대상 상세조건

종부세 과세대상 상세조건은 다음과 같습니다.

주택분

• 1세대 1주택자: 합산 공시가격 12억 원 초과 시 과세
• 그 외(다주택자 등): 합산 공시가격 9억 원 초과 시 과세
• 공시가격은 정부가 산정하는 기준가로, 시세와 다를 수 있습니다.

토지분

• 종합합산토지: 합산 공시가격 5억 원 초과
• 별도합산토지: 합산 공시가격 80억 원 초과
• 토지 유형에 따라 적용 기준이 다르니 주의가 필요합니다.

종부세 과세대상 상세조건

1세대 1주택자 종부세 과세대상

2025년을 기준으로 1세대 1주택자는 공시가격 12억 원을 초과하는 경우에만 종부세가 부과됩니다.

하지만 다음과 같은 경우에도 과세될 수 있습니다.

• 일시적 2주택(기한 내 기존주택 미매도)
• 공동명의인데 공제 요건 미신청
• 혼인, 상속 등 특례 적용 기간 경과

고령자·장기보유 공제를 신청하면 세부담을 크게 줄일 수 있으니 반드시 확인해야 합니다.

1세대 1주택자 종부세 과세대상

다주택자 종부세 과세대상

 

1세대 2주택 이상(다주택자)은 합산 공시가격 9억 원 초과 시 종부세가 부과됩니다.

2025년부터는 조정대상지역 2주택자에 대한 중과세율이 폐지되어 일반 세율이 적용되며 세부담 상한율도 기존 300%에서 150%로 인하되었습니다.

다주택자 종부세 과세대상

토지 종부세 과세대상

다음은 토지 종부세 과세대상에 대해서 살펴보겠습니다.

• 종합합산토지: 나대지, 잡종지 등 비업무용 토지로, 공시가격 5억 원 초과 시 과세
• 별도합산토지: 상가, 공장 등 업무용 토지로, 공시가격 80억 원 초과 시 과세

토지 유형에 따라 공제금액과 세율이 다르므로, 보유 토지의 용도를 반드시 확인해야 합니다.

토지 종부세 과세대상

2025년 종부세 주요 변경사항

2025년 들어 종부세 관련 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

 

1. 주택분 기본공제액 상향: 일반 9억 원 → 9억 원, 1세대 1주택자 12억 원으로 유지
2. 다주택자 중과세율 폐지: 조정대상지역 2주택자도 일반 세율 적용
3. 세부담 상한율 인하: 300% → 150%
4. 혼인 특례기간 연장: 5년 → 10년
5. 소형 신축주택 주택 수 제외 혜택 연장: 2027년 12월 31일까지 취득 시 주택 수에서 제외
6. 공공임대주택 합산배제 요건 완화: LH·지방공사 소유 공공임대주택은 가액·면적 무관 합산배제

2025년 종부세 주요 변경사항

종부세 과세대상에서 제외되는 경우

 

종부세 과세대상에서 제외되는 경우는 다음과 같습니다.

• 소형 신축주택(2027년 12월 31일까지 취득)
• 공공임대주택(LH·지방공사 소유)
• 일시적 2주택 특례(기한 내 기존주택 매도)
• 고령자·장기보유 공제 요건 충족 시 세액감면

이 외에도 비과세, 과세미달 등 다양한 예외가 있으니 반드시 확인이 필요합니다.

종부세 과세대상에서 제외되는 경우

종부세 과세대상 체크리스트

종부세 과세대상 체크리스트를 확인해보세요.

• 6월 1일 기준 소유 부동산의 공시가격 합산액 확인
• 1세대 1주택자 공제(12억 원)·다주택자 공제(9억 원) 적용 여부 확인
• 공동명의, 일시적 2주택 등 특수 상황 체크
• 고령자·장기보유 공제 신청 여부 점검
• 토지 보유 시 용도별 공제기준 확인

위 항목을 꼼꼼히 체크하면 불필요한 세금 부담을 예방할 수 있습니다.

종부세 과세대상 체크리스트

마무리

2025년 종부세 과세대상은 6월 1일 기준으로 주택, 토지의 공시가격 합산액이 각 유형별 공제금액을 초과하는 경우에 해당합니다.

1세대 1주택자는 12억 원, 다주택자는 9억 원, 종합합산토지는 5억 원, 별도합산토지는 80억 원이 기준입니다.

2025년 제도 개편으로 다주택자 중과세율 폐지, 세부담 상한율 인하 등 완화된 부분이 많으니, 내 상황에 맞는 절세 전략을 반드시 확인해야 합니다.

내 집이 종부세 대상인지, 얼마를 내야 하는지 미리 파악해 똑똑하게 대비하시기 바랍니다.

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